Бизнес-план открытия туристического агентства

метки: Бизнес, Турфирма, Галактика, Агентство, Рынок, Основной, Оборудование, Фирма

ВВЕДЕНИЕ

Несмотря на все трудности и проблемы, в сфере частного предпринимательства в России заняты уже миллионы людей. Решив заняться бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. Речь идет о бизнес-планах, с которыми во всем мире принято начинать любое коммерческой предприятие. В условиях рынка подобные планы необходимы всем: консалтинговым фирмам, банкирам и потребителям-инвесторам, сотрудникам фирм, и, прежде всего, самому предпринимателю, который должен тщательно проанализировать свои идей, проверить их реалистичность. Собственно говоря, без бизнес-плана, вообще нельзя браться за какой-либо вид деятельности, т.к. возможность неудачи будет слишком велика. Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана четко представлять потребность в перспективе в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Не смотря на многообразие форм предпринимательства существуют несколько основных подходов, применимых практически ко всем областям видов деятельности и для различных фирм, необходимые для того, чтобы своевременно подготовится, обойти потенциальные трудности и опасности.

В данной работе я рассмотрю один из таких подходов — разработка бизнес-плана. спрос туристический матрица себестоимость

Бизнес-планирование опирается на набор ключевых положений, необходимых для обоснования и осуществления инвестиционных проектов. Основными позициями в бизнес-планировании является маркетинговые исследования, составление производственного проекта и проекта менеджмента, расчеты инвестиций. В связи с этим тема является актуальной.

Решение этих позиций помогает ответить на вопросы:

Принесет ли данный проект доход? , Когда окупятся вложенные средства? , Стоит ли вообще вкладывать деньги в этот проект?

Доходность любого бизнес-проекта является аксиомой его разработки. В этом не последнюю роль играет правильная организация менеджмента на фирме. Логичная организационная структура, четкое распределение функций управления, продуманная схема информационного обмена, моделирование задач управления и оценка рисков — вот слагаемые успеха при бизнес-планировании. Если ко всему перечисленному добавить качественные маркетинговые исследования, основательный производственный расчет, расчет инвестиционных и производственных издержек, подтверждающих эффективность, то поставленную задачу можно считать выполненной.

Системный подход к управлению производственными процессами

... Суммируя сказанное, можно утверждать, что комплексный подход является необходимым условием при решении задачи анализа организации. [4, C.15-19] интеграционный подход, Под интеграцией понимается объединение субъектов управления для усиления взаимодействия всех ...

Целью курсовой работы является: разработка бизнес-плана фирмы «Отдых», сферой деятельности которой является туристические услуги.

1.1 Цели и задачи разработки бизнес-плана

Целью разрабатываемого бизнес-плана является создание новой туристической фирмы ООО «Отдых».

Фирма предполагает заниматься организацией туризма в пределах Российской Федерации и за рубежом для граждан Российской Федерации и иностранных граждан, а также предполагает заниматься оказанием гостиничных услуг.

Равной целью фирмы является: обеспечение своих клиентов качественными услугами, создание новых рабочих мест, проникновение на рынок и завоевание доли рынка в первый год работы компании не менее 5%, достижение среднегодовой суммы чистой прибыли не менее 2,3 млн. рублей в год.

Фирма собирается предложить своим клиентам разнообразные услуги в сфере туризма и отдыха. Основными направлениями деятельности ООО «Отдых» являются:

­ прием и обслуживание туристов;

­ оказание услуг туризма, гостиничных, культурно-зрелищных,

спортивно-оздоровительных, экскурсионных, транспортных, рекламных, сервисных и переводческих услуг;

Бизнес-план разрабатывается на основе анализа рынка туристических услуг, оценки потребительских характеристик туризма.

1.2 Описание предоставляемых услуг

Услуга — организация туризма и отдыха в пределах Российской федерации и за рубежом. , ООО «Отдых» предоставляют следующие виды туристических услуг:

­ прием и обслуживание туристов;

­ гостиничных, культурно-зрелищных, спортивно-оздоровительных, экскурсионных, транспортных, рекламных, сервисных и переводческих услуг;

­ оформление в установленном порядке туристские или проездные документы, визы в иностранных посольствах;

­ обеспечение своих клиентов авиабилетами и соответствующим трансфером;

­ размещение клиентов в гостиницах, которые располагают всеми необходимыми условиями для отдыха и работы;

­ предоставление по просьбе клиента за минимальные тарифы любые экскурсии и развлечения, обеспечение сопровождающими и гидами;

Фирма организует для своих клиентов туристические поездки по следующим странам: Объединенные Арабские Эмираты, Европа, Африка.

Туристические услуги фирмы «Отдых» удовлетворяют потребности клиентов в получении широкого спектра туристических и гостиничных услуг, в высоком уровне обслуживания, а также привлекают своими достаточно невысокими ценами на предоставляемые услуги, что выгодно отличает ее от конкурентов.

Развитие туризма предполагает наличие современного рынка услуг, средств их осуществления и клиентов. В последние годы, в связи с изменившейся рыночной ситуацией в нашей стране, у многих российских граждан появилась возможность выезжать за рубеж. Следовательно, появилось большое количество туристических фирм, предлагающих гражданам свои услуги по организации туризма и отдыха на различных курортах мира.

Государственный орган по управлению туризмом выдал более 10000 лицензий на право предоставления туристических услуг различного характера. Анализ потребности в услугах туристических фирм показывает значительный неудовлетворенный спрос со стороны государственного хозяйственного сектора, коммерческих структур, а также со стороны населения.

На первоначальном этапе работы фирмы основными клиентами являются граждане Российской Федерации, а также в основном мелкие и средние предприятия и организации.

Так как офис находится на пересечении центральных улиц города, Ленина и Пушкина, планируется охватить весь город.

Технические данные обеспечения работы фирмы.

• помещение: хорошее техническое состояние, респектабельный внешний вид, доступное местонахождение;
• современное оборудование (оргтехника и компьютеры);
• средства связи (достаточное количество линий связи);
• доступ к глобальной сети Интернет;
• программное обеспечение, для обработки данных, ведения клиентской базы и технического анализа рынка;
• персонал: менеджеры высокой квалификации, имеющие опыт работы в данной области, бухгалтер со специальным образованием, генеральный директор.

Фирма выступает в качестве посредника между клиентами (туристами), с одной стороны, и транспортными компаниями, гостиницами и другими предприятиями, оказывающими клиентам услуги в рамках тура, с другой стороны.

Передача пакета документов заказчику, включающий в себя:

• путевку;
• документы на дорогу;

— дополнительные документы.

Существуют следующие фирмы-аналоги, осуществляющие туристические услуги в г. Коряжма, Архангельской области: «Хочу в отпуск», «Семейный отдых» и «Пятница».

Жизненный цикл товара (ЖЦТ) представляет собой модель реакции рынка на товар. При построении этой модели в качестве независимой переменной выбирают время, а в качестве зависимой переменной могут быть выбраны: объем продаж или выручка от продажи. Задача построения модели ЖЦТ заключается в сравнении типичного цикла с циклом представленного товара. Модель ЖЦГ содержит определенные фазы: разработки, выведения на рынок, роста, зрелости, насыщения, спада.

На российском рынке туристические услуги находятся вначале второго этапа (рост).

Спрос на них еще не удовлетворен полностью. Поэтому в данной отрасли пока нет необходимости снижения цен, но нужна активная реклама для привлечения клиентов. Поэтому фирме «Отдых» необходимо выделить первоначальный сегмент клиентов тщательно проанализировать свои возможности и определить первоначальную «нишу» своих услуг на рынке.

В основе туристического бизнеса лежит целенаправленная рекламная деятельность и работа по координации действий различных служб (транспорт, визы, питание, экскурсии, покупки и др.) Рекламу планируется проводить в крупных процветающих предприятиях и местном телевидении.

Рост числа конкурентов подтолкнет к завоеванию новых мест отдыха (например, по географическому принципу — Африка), разработке дополнительных услуг (например, реклама), использованию в технологии новых методов.

Рассмотрим таблицу конкурентоспособности:

Таблица №1.1. Конкурентная таблица.

Фирма Критерии	«Отдых»	ОСНОВНЫЕ КОНКУРЕНТЫ
		«Хочу в отпуск»	«Семейный отдых»	«Пятница»
Соответствие запросам потребителей	Полное соответствие	Частичное соответствие	Полное соответствие	Частичное соответствие
Надежность	Высокая степень	Высокая степень	Высокая степень	Средняя степень
Качество	Очень высокое	Высокое	Высокое	Хорошее
Цена	Высокая	Средняя	Высокая	Средняя
Быстрота обслуживания	Очень быстро	Быстро	Достаточно быстро	Средне
Круг охватываемых проблем	Широкий	Широкий	Средний	Достаточно узкий
Послепродажное обслуживание	Консультационная поддержка, систематический анализ эффективности	Консультационная поддержка	—	—
Время работы	9.00-18.00	10.00-17.00	10.00-18.00	9.00-17.00
Репутация фирмы	Новое предприятие. Новые услуги.	Надежная	Надежная, постоянные клиенты	Ненадежная, постоянных клиентов нет

1.3 Анализ рынка и прогнозирование спроса

Результаты исследования рынка становятся базой для разработки долгосрочной стратегии любой фирмы. Основной целью исследования рынка является доказательство того, что предполагаемые изделия или услуги имеют значительный и перспективный рынок сбыта и что они являются конкурентоспособными.

Стандартный анализ рынка содержит три основных этапа:

1) анализ спроса на товары и услуги и тенденции его развития;

2) описание структуры рынка, его основных сегментов, анализ форм и методов сбыта;

3) исследование условий конкуренции., Общее описание рынка.

Анализ рынка туристических услуг в целях предсказания спроса на данные услуги требует достаточно больших затрат времени средств и охватывает:

1. Анализ планов производства и развития соответствующей сферы услуг (в нашем случае туристических), осуществляемый путем анкетирования персонала фирмы, финансовых учреждений и инвесторов.

2. Анализ потребления туристических услуг основанный на выборочном опросе основных групп потребителей.

3. Анализ реализации туристических услуг.

Эти исследования должны дать общее представление о рынке туристических услуг и дать достоверные данные об общем спросе на туристические услуги, темпах его роста.

Рассмотрим таблицу преимущества и недостатков туристических услуг, предлагаемых фирмой «Отдых»., Таблица № 1.2.Преимущества и недостатки предлагаемых услуг.

Вид отдыха и услуг	Преимущества	Недостатки	Меры по преодолению недостатков
1 . Отдых на:
а) море	Практически всем нравится летний отдых у моря	2-3 дня уходит на акклиматизацию	Организовать в первые дни экскурсии, шопинг, спортивные мероприятия, ограничив время пребывания под солнцем
б) горах	Высокая эффективность оздоровления	Более высокая по сравнению с морем	Целенаправленная реклама отдыха в горах, организация отдыха по схеме «горы — море»
2.Исследования и консультации зарубежных партнеров	Уникальность предоставляемой информации и выводов из нее	Высокая трудоемкость	Привлечение специализированных информационных агентств и их маркетинговых служб

Сегментирование рынка туристических услуг.

Цель сегментации — найти на рынке как можно более однородные по своему поведению группы покупателей, каждая из которых может рассматриваться как отдельный рыночный сегмент.

Сегментация рынка может осуществляться по разным параметрам. Основными применяемыми на практике методами сегментации являются нахождение однородных групп потребителей по характеру товара (услуги), в том числе длительного и краткосрочного пользования и т.д.), по категории потребителей (частные потребители, потребители-фирмы).

Кроме того, в зависимости от конкретной ситуации сегментация может углубляться, вовлекая все новые и новые характеристики.

Критериями сегментации рынка в зависимости от потребителей могут быть для частных лиц следующие параметры: возраст, пол, национальность, любое занятие, образование, стиль жизни, социальная принадлежность, профессия, уровень дохода, жизненный цикл семьи.

Для предприятий: сфера деятельности, местонахождение, объем продаж, численность персонала и др.

Нашей фирме «Отдых» необходимо выделить первоначальный сегмент клиентов и тщательно проанализировать свои возможности и определить первоначальную «нишу» своих услуг на рынке.

Сегментирование происходит в зависимости от:

а) размера предприятий:

— малые;

— средние;, — крупные;, б) наличие товара на данном рынке:

— новый;

— устоявшийся.

Наибольший спрос обеспечат средние предприятия (60-70% всех клиентов).

Потребительские свойства, привлекающие клиентов (потребителей) к нашему товару (услуге):

— надежность;, — высокое качество;, — высокая степень полноты и точности информации;, — достаточно умеренная, доступная цена;, — консультирование по результатам исследования.

Потенциальная доля рынка: для фирмы «Отдых» она составляет около 40% от потенциальных туристических услуг в г. Коряжма, и 10% в Архангельской области.

Надежное прогнозирование cпроса представляет собой важнейший фактор достоверности проекта, являясь одновременно одним из сложных элементов анализа рынка. Для прогнозирования спроса, по результатам анализа рынка необходимо:

— выделить ключевые факторы, определяющие динамику рынка;, — оценить степень влияния этих факторов на спрос;, — составить прогноз изменения этих факторов в будущем.

Для целого ряда изделий и услуг прогноз спроса можно построить на основе прогноза потребности в заданном регионе. Для прогнозирования спроса могут применяться различные методы:

а) метод тенденции (экстраполирования);, б) нормативный;, в) метод конечного использования (коэффициента потребления):, г) экономико-математические;, д) метод ведущего показателя;, е) выборочный:, ж) анкетные опросы и др. (схемы 1, 2), Схема 1. Сравнительная оценка некоторых методов прогнозирования спроса

Метод	Достоинства метода	Примечания
Выборочный метод	Простота и точность при условии достоверности информации	Требование достоверности информации
Анкетные опросы	Применение закона больших числе выборочного метода дают объективную информацию о спросе	Субъективность оценок
Экономико-математическое моделирование	При обеспечении высокого качества информации -высокая точность прогноза	Жесткое требование взаимной независимости факторов
Нормативный метод	Не требуется проведения громоздких расчетов	В основе метода лежат нормы потребления товаров и нормы обеспечения населения товарами длительного пользования

Оценка потребности в туристических услугах также задает емкость рынка. На нашем рынке туристических услуг на рынке действуют несколько компаний-конкурентов. Фирма «Отдых», претендует на некую долю емкости рынка. Поэтому возникает задача спрогнозировать не только общую емкость рынка (потребность), но и долю нашей фирмы на рынке.

Рассмотрим подробнее на схеме общую модель прогнозирования спроса на Туристические услуги фирмой «Отдых».

Схема №2. Общая модель прогнозирования спроса на Туристические услуги фирмой «Отдых».

Так как создание туристической фирмы «Отдых» обещает быть прибыльным, и информация такого рода, как надежность сведений, качественная информация, высокая степень полноты и точности, консультирование по сути предмета, быстрота предоставления информации, выработка оптимальных решений необходима как начинающим фирмам, так и предприятиям, занявшим определенное место на рынке, но желающих увеличить объем реализуемой продукции уже имеющегося товара или вывести на рынок новый товар.

Проведем сравнительный анализ потребительских свойств предполагаемых туристических услуг фирмы «Отдых» с фирмами-аналогами, в баллах.

Таблица №1.4. Сравнение потребительских свойств туристических услуг с аналогами, баллы.

№ показателя	Потребительские свойства	Предполагаемая услуга «Отдых»	АНАЛОГИ
			«Хочу в отпуск» услуга изготовителя	«Семейный отдых» услуга изготовителя	«Пятница» услуга изготовителя
1.	Производительность	5	4	4	4
2.	Безотказность	4	5	4	3
3.	Точность	5	4	3	3
4.	Дизайн	5	4	4	5
5.	Послепродажное обслуживание	5	2	4	0
6.	Комплектация с учетом запросов клиентов	5	3	3	2
7.	Ценовая доступность	4	5	4	5

Выводы: преимущества нашей фирмы «Отдых» выше, чем аналогичные преимущества конкурента «Пятница», конкурента «Семейный отдых». Эти конкуренты не очень опасны, наше положение на рынке относительно них устойчивое. Однако нашей фирме следует обратить особое внимание на конкурента «Хочу в отпуск» которые по некоторым показателям опережают нашу фирму.

Далее анализируют предприятия-конкуренты, их сильные и слабые стороны. Результаты анализа заносят в форму таблицы № 1.5.

Таблица №1.5. Аналитическая информация о фирмах-конкурентах

Сведения о фирме	Фирма «Отдых»	Фирма «Хочу в отпуск»	Фирма «Семейный отдых»	Фирма «Пятница»
1	2	3	4	5
1.Объем продаж или доля на рынке	40 %	19 %	12%	17%
2.Качественная характеристика финансового состояния	отличное	отличное	хорошее	удовлетворит.
3.Является ли данная продукция профильной для данной фирмы	да	да	нет	да
4.Сколько лет поставляет данную продукцию на рассматриваемый сегмент рынка?	0	3	5	3
5.Характеристика отзывов покупателей о продукции фирмы	высокие	высокие	средние	средние
6.Какой вид рекламы использует	журналы, газеты	газеты, буклеты	журналы, газеты	газеты
7.Как осуществляет продажу (напрямую, дилеры, посредники и т.п.)	напрямую	посредники	дилеры	напрямую
8.Место расположения	находится в центре города	находится в соседнем квартале	находится на окраине города	находится на окраине города
9.Общий вывод о степени конкурентоспособности	высокая	высокая	высокая	средняя

На основе анализа изделий-аналогов и фирм-конкурентов предполагается выработать общую стратегию поведения создаваемой фирмы «Отдых» на рынке и обосновать долю (в процентах) завоевываемого рынка. Как уже говорилось предполагаемая доля завоевания рынка составит 40%.

Немалое место в бизнес-плане уделяется производственному планированию. Нужно, прежде всего, уделить должное внимание анализу услуг, характерных для данного бизнеса, поскольку вне зависимости от стратегических соображений бизнес не будет успешным, если не обеспечить привлекательность для рынка его товаров и услуг.

Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны по оказанию услуг и разработка мер по поддержанию и развитию предприятия. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свои услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Необходимо избегать избытка технических подробностей, которые могут затруднить изучение плана. Бизнес-план составляется до того, как разработан полный ассортимент продукции и услуг. Но даже после того, как услуги уже предлагаются рынку, предприятию часто необходимо продолжать данную работу, чтобы сохранить позиции в конкурентной борьбе.

2.1 Описание производственного процесса (операций и оборудования)

Производственный процесс представляет собой совокупность выполняемых в определенной последовательности определенных операций по производству в нашем случае туристических услуг. Рассмотрим основные этапы технологического процесса:

• постановка проблемы;
• определение круга источников информации;

[Электронный ресурс]//URL: https://jret.ru/kursovaya/biznes-plan-turisticheskogo-agentstva/

• сбор необходимой информации;
• анализ;
• расчет результатов;
• выработка необходимых стратегий;
• контроль за воплощением на практике;
• информационная поддержка.

При разработке бизнес-плана составляют укрупненную маршрутную схему выполнения услуги, которая должна показывать последовательность выполнения укрупненных операций (процессов), а также основные сведения об этих процессах.

Схема №3. Последовательность технологического процесса

Для успешного выполнения этапов производственного процесса нам необходимы:

* компьютер хорошего качества;

• принтер цветной, лазерный;

* набор компьютерных программ:

— справочно-правовые , — бухгалтерские , — программы финансового и маркетингового планирования

• программы оценки эффективности деятельности;
• специализированные издания;
• помещение;

2.2 Расчет издержек производства

В соответствии с действующей схемой реализации инвестиционного проекта в представленном бизнес-плане планируется следующие ежемесячные издержки, рубли:

Постоянные вздержки:

Аренда помещения под офис -11500 , Амортизация — 17850 , Затраты на персонал — 75000 , Калькуляция затрат по одной путевке

ПУТЕВКА В ИТАЛИЮ	$
ПРОЖИВАНИЕ В ГОСТИНИЦАХ		200
ОФОРМЛЕНИЕ ВИЗ		50
ПРОЕЗД НА АВТОБУСЕ		200
ПЕРЕЧИСЛЕННЫЕ ЗАВТРАКИ		45
ЭСКУРСИИ (ПО ПРОГРАММЕ)		40
МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВКА		15
ИТОГО:	550
ВОЗМОЖНЫЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РАСХОДЫ	35
$=61 руб.
ПУТЕВКА В ГРЕЦИЮ	$
ПРОЖИВАНИЕ В ГОСТИНИЦЕ		185
ОФОРМЛЕНИЕ ВИЗ		65
ПРОЕЗД НА АВТОБУСЕ		185
ЗАВТРАКИ В ГОСТИНИЦЕ		50
ЭЮКУРСИИ (ПО ПРОГРАММЕ)		50
МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВКА		15
ИТОГО:	550
ВОЗМОЖНЫЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РАСХОДЫ	25
$ = 61 руб.
ПУТЕВКА В ШВЕЙЦАРИЮ	$
ПРОЖИВАНИЕ В ГОСТИНИЦЕ		250
ОФОРМЛЕНИЕ ВИЗ		10О
ПРОЕЗД НА АВТОБУСЕ		185
ЗАВТРАКИ В ГОСТИНИЦЕ		50
ЭКСКУРСИИ (ПО ПРОГРАММЕ)		45
МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВКА		20
ИТОГО:	650
ВОЗМОЖНЫЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РАСХОДЫ		40
$ = 61 руб.

2.3 Расчет потребности в производственном персонале

Наиболее простым и логичным, хотя и не слишком точным методом определения численности работников для организуемого бизнеса является метод расстановки по рабочим местам. Суть метода заключается в том, что каждая операция имеет то или иное количество рабочих мест, а рабочие места должны быть заняты работниками.

Для работы нашей туристической фирмы «Отдых» нам потребуется следующий персонал:

• Генеральный директор

,

• Главный бухгалтер

,

• Главный менеджер

,

• Менеджер по региону

Как мы видим фирма «Отдых» представляет собой малое предприятие в форме ООО. В составе персонала не более 10 человек. Предполагается также использовать вспомогательных рабочих вне штата, а именно: для распространения рекламных буклетов и брошюр. В перспективе фирмой планируется создать собственный отдел рекламы, что приведет к расширению структуры фирмы и привлечению нового персонала. Планируется расширить фирму до 100 человек.

3. ПРОЕКТ МЕНЕДЖМЕНТА

3.1 Разработка организационной структуры

Организационная структура — это внутреннее устройство системы управления предприятием, включающее совокупность структурных единиц и должностных лиц, взаимную соподчиненность этих структурных единиц, взаимосвязи структурных единиц как между собой, так и с производственными единицами.

Основные принципы, которыми следует руководствоваться при разработке организационной структуры, заключаются в следующем:

­ соблюдение принципа единоначалия, т.е. каждая структурная единица должна быть административно подчинена только одному вышестоящему руководителю;

­ соблюдение принципа многоуровневого иерархического построения, согласно которому каждый руководитель и подразделение относятся к тому или иному уровню управления: верхнему, среднему или нижнему;

­ соблюдение принципа линейно-функционального управления;

­ образование каждой структурной единицы под определенную функцию или задачу управления;

­ однородный характер работ, выполняемых в рамках каждой структурной единицы;

­ организационное оформление каждой структурной единицы в виде отдела, центра, отделения, бюро или группы в зависимости от объема и сложности закрепленных за структурной единицей работ.

Организационно-правовая форма (ОПФ) нашей фирмы «Отдых» — Общество с ограниченной ответственностью.

Для того чтобы разработать правильную и надежную организационную структуры фирмы для начала были выделены следующие параметры, влияющие на ее содержание и структуру.

Таблица № 3.1. Руководитель и подразделения фирмы.

Блок	Функции, закрепленные за блоком	Возглавляющий блок руководитель и подчиненные	Численность, человек
Генеральный Директор	Образует верхний уровень управления, он обеспечивает единое взаимоувязанное управление всеми направлениями деятельности фирмы.	Подчиненные ему непосредственно: , Главный бухгалтер, Главный менеджер, менеджер по регионам	1
Главный менеджер	Отдел менеджмента. , Выполняет функции: Выполняет управленческие функции в области менеджмента.	Подчиненных пока нет.	1
Менеджер по региону	Отдел менеджмента. Выполняет функции по: управленческие функции по регионам	Подчиненных пока нет	1
Главный Бухгалтер	Финансовый отдел. Ведет всю финансовую, деятельность фирмы: расчет доходов, начисление и уплата налогов, распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу зарплаты.	Подчиненных пока нет	1
Итого:	4 человека

Анализируя данную таблицу руководством фирмы «Отдых» был разработан следующий тип организационной структуры управления.

[Введіть текст]

Схема №4. Организационная структура фирмы «Отдых». , В дополнение к вышеизложенному рассмотрим обязанности работников, и требования к ним:

1.Генеральный директор — женщина года с дипломом магистра об окончании ВУЗа по специальности «Экономика» — занимается заключением сделок, ведет переговоры с клиентами, посещает выставки и конференции, ведет подбор кадров, отвечает за поставку оборудования.

2. Главный менеджер — собиратель информации — женщина с дипломом магистра об окончании ВУЗа по специальности «Информационные технологии» — занимается поиском и отбором необходимой информации, отвечает за своевременное приобретение специализированных изданий, обеспечивает агентству современное программное обеспечение Опыт работы в данной сфере не менее 4-х лет.

3. Менеджер по регионам — мужчина с дипломом магистра об окончании ВУЗа по специальности «Маркетинг и анализ современных рыночных отношений» с опытом работы не менее 6 лет — анализирует информацию, собранную его коллегой, производит расчеты, делает выводы, предоставляет свои результаты для работы маркетолога, занимающегося разработкой стратегии.

4. Главный Бухгалтер — женщина с дипломом бакалавра об окончании ВУЗа по специальности «Бухучет и анализ финансовой деятельности», с опытом работы не менее 4-х лет — ведет всю финансовую, деятельность фирмы: расчет доходов, начисление и уплата налогов распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу зарплаты.

Качества, необходимые нашим работникам:

— добросовестность;

— ответственность;

— дисциплинированность;

— порядочность;

— честность;

— вежливость;

— коммуникабельность;

— серьезность;

— высокий профессионализм.

3.2 Составление матрицы разделения административных задач управления (матрица РАЗУ)

Матрицу РАЗУ составляют для того, чтобы уточнить состав служебных функций, которые должен выполнять управленческий и обслуживающий персонал, и распределить эти функции между отдельными исполнителями и структурными единицами.

В строках матрицы записывают служебные функции (основные задачи), которые необходимо выполнять для нормальной деятельности предприятия. Служебная функция — наиболее весомый и регулярно выполняемый комплекс работ. Служебные функции, закрепленные за каким-либо подразделением, вносят в положение об этом подразделении. Служебные функции, закрепленные за каким-либо должностным лицом, отражаются в должностной инструкции этого лица.

В столбцах матрицы указывают подразделения и (или) отдельных исполнителей. Для малого предприятия обычно указывают все подразделения и отдельных руководителей (исполнителей).

Для средних и крупных предприятий составляют несколько матриц РАЗУ для каждого направления (блока) в отдельности. В этом случае в столбцах будут обозначены только те подразделения, руководители и исполнители, которые входят в рассматриваемый блок.

Таблица №3.2. Матрица разделения административных задач управления для экономико-финансовой службы фирмы

Служебные функции	Генеральный Директор	Главный менеджер	Менеджер по регионам	Главный Бухгалтер
1	2	3	4	5
Поиск и отбор необходимой информации	К	Р	С
Своевременное приобретение специализированных изданий	КУ	Р	С	У
Обеспечение фирмы современным программным обеспечением	КУ	Р	С	У
Анализ информации, расчеты, выводы, предоставление результатов	К	И	Р
Разработка вариантов стратегии в соответствии с целями и задача	КУ	И	С
Оценка эффективности деятельности фирмы	К	И	И
Ведение финансовой деятельности фирмы	КУ			Р
Организация делопроизводства	КУ			С
Подготовка образцов документов	КУ

Обозначения к таблице 3.2 У — утверждение документов; К — контроль исполнения и координация; Р — разработка документов; С — участие в виде согласования; И — информационное обеспечение.

Последующий анализ составленной матрицы РАЗУ позволяет решить следующие задачи:

— установить меру ответственности за исполнение каждой служебной , функции со стороны соответствующих подразделений и должностных

лиц;

— выявить подразделения и лица, как перегруженные множеством

разнородных функций, так и слабо нагруженные;

— предложить изменения в организационной структуре по

перераспределению функций, укрупнению или разукрупнению подразделений, изменению численности персонала и т.д.;

— устранить дублирование в выполнении служебных функции. [5,с.172]

4.1 Расчет суммы капиталообразующих инвестиций

Для принятия окончательного решения по созданию туристической фирмы необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.

Инвестиции и основные элементы производственных издержек сводятся в финансовом плане с тем, чтобы рассчитать общие инвестиционные затраты и определить финансовую и экономическую рентабельность проекта. [золотогор]

Капиталообразующие инвестиции (инвестиционные затраты) включают в себя капитальные вложения, оборотный капитал, а также прочие единовременные вложения, необходимые для реализации проекта.

Капитальные вложения — это инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на строительство зданий и сооружений, приобретения машин, оборудования, транспортных средств.

Основной капитал — складывается из первоначальных инвестиций и капитальных затрат на подготовку производства.

При регистрации проекта капитальные вложения трансформируются в основные средства (фонды) фирмы. , Необходимые капитальные вложения включают в себя:

— стоимость строительства и покупки помещения;

— стоимость оборудования и инструмента дорогостоящего.

Рассмотрим порядок расчета основных компонентов капитальных вложений. , Стоимость помещения (здания, части здания).

В нашем проекте не рассчитывается так как фирма «Отдых» арендует помещение под офис. А стоимость арендованных помещений не входит в расчет капитальных вложений.

Стоимость оборудования рассчитывается исходя из количества единицы суммы оборудования в парке и цены за единицу оборудования.

Так как у нас новая фирма, поэтому цена на новое оборудование на момент расчета была взята из прайс-листов бюллетеней цен. , Таблица № 4.1 Расчет стоимости приобретенного нового оборудования фирмой «Отдых»

Оборудование, модель	Количество единиц в парке	Цена за 1 ед. без НДС, (руб).	Коэффициент износа
а) Технологическое оборудование:			Новое
1.Компьютеры	8	33500
2.Принтеры	3	6500
3.Телефоны	5	3200
4. Программное обеспечение	10	1500
б) Прочее оборудование			Новое
1. офисное оборудование	10	1000
в) Затраты на транспортировку и наладку (10-15% от стоимости всего оборудования)		42800
Итого: 371300 рублей

Стоимость оборотных средств., Рассчитывается укрупнено по формуле:, Где Ос — стоимость оборотных средств;, Sм — сумма материальных затрат за год;, Нос — норматив запаса материалов в календарных днях (от 5 до 10 дней)., Ос= 8340 тыс. рублей., Рассчитаем сумму капиталообразующих инвестиций.

Таблица № 4.2. Расчет суммы капиталообразующих инвестиций

Инвестиционные затраты	Сумма в рубли	Примечания
1. Здания и сооружения		нет
2. Оборудование	268000 19500 16000 15000 10000	-компьютеры -принтеры -телефоны -программное обеспечение -офисное оборудование
3. Нематериальные активы	25500	-товарный знак и другие
Итого основных средств (фондов)	354000
4. НДС приобретении новых активов (18%)	63720	18% от стоимости нового оборудования и нематериальных активов
5.Оборотный капитал (оборотные средства)	50000	Например — аренда основных средств
6. Некапитализируемые затраты	60000	При необходимости
Итого инвестиций	527720

4.2 Расчет операционных материальных затрат

Операционные затраты — это расходы, связанные с операционной деятельностью фирмы. Практически все операционные затраты включают в себя себестоимость продукции, в нашем случае услуг.

Сумму операционных затрат рассчитывают на готовый выпуск продукции (услуг), когда проект выйдет на объем производственной мощности.

Для начала рассчитаем прямые производственные затраты, к которым относятся затраты на основные материалы, технологические (топливо, энергию), заработную плату основных рабочих, отчисления на социальные цели. Прямые затраты удобнее рассчитывать на единицу услуги.

Затраты на основные материалы рассчитывают, умножая норму расхода материала по каждой марке на цену этого материала.

При параметрах:

Цена товара (услуги) за 1 человеко-день — 500 рубли, Норма расхода материала — 8 человеко-день, Получим Затраты на основные материалы составят 4000 рубли

Затраты на покупные комплектующие изделия определяют прямым счетом:

Где Ni- применяемость i-го комплектующего изделия;

Цi- цена 1 шт;

i-го — комплектующего изделия (без НДС);

n- количество наименований комплектующих изделий

В общей сложности затраты по всем комплектующим изделиям составят 18227 рублей. , Затраты на технологические цели (на эл.энергию) составят примерно 1000 рублей в месяц. , 4.3 Расчет заработной платы персонала предприятия

Р ассчитаем заработную плату персонала, чтобы сделать такой расчет необходимо распределить персонал по квалификационным и персональным категориям, от которых зависит размер оплаты одного работника, а также установить соотношение в оплате труда работников разных категорий, задать минимальный или средний уровень оплаты труда одного работника, соответствующего реальным условиям на данный момент времени, когда разрабатывается бизнес план.

В настоящее время наиболее прогрессивной системой в организации заработной платы является так называемая «гамбургская модель», распространенная на предприятиях Германии. Наша фирма тоже решила применить опыт Германских фирм на себе.

Одним из постулатов этой модели является строгое соблюдение пропорций в размерах оплаты труда разных категорий работников: от секретаря до генерального директора.

В рамках отдельно взятой уровневой ступени могут выполнятся различные по сложности работы, поэтому сделано дополнительное ранжирование должностей (работ) на квалификационные разряды. Таких разрядов всего установлено 10, причем количество квалификационных разрядов на каждой ступени свое.

Таблица 4.4. Распределение должностей работников по уровневым ступеням и квалификационным разрядам.

Уровневая ступень	Состав работников по должностям	Квалификационный разряд
1	2	3
Первая	Рабочие основные и вспомогательные. Вспомогательный обслуживающий персонал.	1-4
Вторая	Техники и служащие в основных и вспомогательных в цехах	2
Третья	Специалисты всех направлений деятельности (инженеры, экономисты, бухгалтеры, маркетологи, наладчики, испытатели, исследователи)	3-5
Четвертая	Руководители и заместители руководителей подразделений (цехов, отделов, служб).	4-6
Пятая	Главные специалисты (главный технолог, конструктор, главный бухгалтер, экономист), директора производства, заместители технического директора (главного инженера)	7
Шестая	Заместители генерального директора (директора по направлениям деятельности)	8
Седьмая	Первый заместитель генерального директора	9
Восьмая	Генеральный директор	10

В таблице № 4.5 приведены значения коэффициента сложности, ответственности и значимости для разных квалификационных разрядов.

Таблица №4.5 Шкала коэффициента сложности, ответственности и значимости

Квалификационный разряд	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Среднее значение Ксоз	1,1	1,8	2,2	2,7	3,2	3,9	4,4	6,0	7,5	8,0
Интервал Ксоз	0,6-1,5	1,4-2,1	1,7-2,7	2,2-3,2	2,5-3,9	3,2-4,6	3,8-4,9	6,0	7,5	8,0

Рассчитаем фонд заработной платы персонала фирмы «Отдых» и занесем данные в таблицу.

Таблица № 4.6. Расчет фонда заработной платы фирмы.

Категория и группы работников	Количество работников	Квалификационный разряд	Ксоз	Месячный заработок одного работника в рубли	Месячный фонд заработной платы
1	2	3	4	5	6
ОСНОВНЫЕ РАБОЧИЕ
1. Рабочие высокой квалификации	3	5	3,2	25000	75000
ИТОГО МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ	75000
РУКОВОДИТЕЛИ
1.Генеральный директор	1	8	6,0	35000	35000
ИТОГО МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ	35000
МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ	110000
ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ ЦЕЛИ	21000

Расчет фонда заработный платы был рассчитан на 1 месяц, так как фирма «Отдых» только начала работать.

4.4 Составление сметы косвенных расходов

Косвенные расходы относятся к постоянным (условно-постоянным) расходам. Их сложно разнести по отдельным услугам, поэтому их рассчитывают в общей сумме за отдельный период, в нашем случае за 1 месяц.

В зависимости от выполняемых функций фирмы косвенные расходы подразделяют на группы:

— на содержание и эксплуатацию оборудования;

— общепроизводственные расходы;

— общехозяйственные;

— коммерческие расходы.

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы рассчитываются совместно. Сумму косвенных расходов сопоставляют с годовым фондом заработной платы (в нашем случае за 1 месяц) основных рабочих и вычисляют процент косвенных расходов, который необходим в дальнейшем для составления калькуляции себестоимости. Рассмотрим таблицу сметы косвенных расходов за 1 месяц.

Таблица №4.7 Смета косвенных расходов за 1 месяц.

Статья расходов	Порядок расчета	Сумма, рубли
1	2	3
1. РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ
1.1. Амортизация оборудования	Стоимость оборудование см. итог таблицы №4.1, 10-12% норма амортизации	37130
1.2. Подключение к сетям	1000 (сумма была известна)	1000
1.3. Прочие расходы	8-10% от суммы затрат по п.п.1.1. -1.2.	3813
ИТОГО РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСРЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ	41943
2. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ
2.1. Содержание аппарата управления	Фонд зарплаты за месяц руководителей, специалистов, обслуживающего персонала — включая отчисления на социальные нужды	131000
2.2. Аренда помещения под офис	Площадь арендуемых помещений умножается на арендную плату за 1 кв.м. в месяц.</…